广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。
流 liú（ㄌ一ㄡˊ）
（一）、液体移动：流水。流汗。流血。流泪。流程。流泻。流质。流水不腐。汗流浃背。随波逐流（随着波浪起伏，跟着流水漂荡，喻没有主见，随着潮流走）。
（二）、像水那样流动不定：流转（ zhuǎn ）。流通。流寇。流浪。流离。流散。流失。流沙。流露。流萤。
（三）、传播：流言。流传。流芳。流弊。流毒。流行（ xíng ）。
（四）、指江河的流水：河流。江流。溪流。激流。奔流。
（五）、像水流的东西：气流。暖流。电流。
（六）、向坏的方面转变：流于形式。
（七）、旧时的刑罚，把犯人送到荒远的地方去：流放。流配。
（八）、品类，等级：流辈。流派。
（九）、指不正派：二流子。
动（動） dòng（ㄉㄨㄥˋ）
（一）、改变原来位置或脱离静止状态，与“静”相对：变动。波动。浮动。振动（物体通过一个中心位置，不断作往复运动。亦称“振荡”）。震动（a.颤动或使颤动，如“门窗动动了一下”；b.重大事情或消息使人心不平静，如“动动全国”）。
（二）、使开始发生：发动。
（三）、使用：动用。动武。动问（客套话，请问）。
（四）、使起作用或变化，使感情起变化：感动。动人心弦。娓娓动听。动容。
（五）、吃（多用于否定式）：这几天不动荤腥。
（六）、非静止的：动画。
（七）、可变的：动产。
（八）、行为：举动。动作。
（九）、常常：动辄得咎。
资（資） zī（ㄗ）
（一）、财物，钱财：资源。物资。资财。资金。资费。资料。工资。川资（路费）。
（二）、经营工商业的本钱和财产：资本。外资。独资。合资。资方。
（三）、供给，帮助：资助。资送。资敌。可资借鉴。
（四）、智慧能力：资质。天资。
（五）、出身和经历：资格。资历。
（六）、姓。
金 jīn（ㄐ一ㄣ）
（一）、一种化学元素，符号Ａｕ，原子序数79，黄赤色，质软：黄金。金子。金笔。
（二）、金一类的，具有光泽、延展性，容易传热和导电的固体的通称（汞除外）。：金属。五金（旧指金银铜铁锡）。合金（两种或多种金属混合而成的金属）。金文（铸或刻在商周青铜器上的铭文，旧称“钟鼎文”）。
（三）、钱：现金。基金。挥金如土。
（四）、指兵器或金属制的乐器：金革（兵器甲铠的总称，引申指战争）。金声（ａ．钲声；ｂ．钟声）。金鼓（锣鼓）。
（五）、中国古代乐器八音之一。
（六）、喻尊贵、贵重、难得、持久、坚固、有光泽等：金兰（友情深）。金刚（梵语意译，喻牢固、锐利、能摧毁一切）。金瓯（ａ．盛酒器；ｂ．喻疆土完整）。金城汤池。
（七）、一些动、植物因颜色似金而得名：金鱼。金乌（太阳）。金龟。金丝猴。
（八）、中国朝代名：金代。
（九）、姓。